跨境電商圈子的不規(guī)范操作

1、收款不合規(guī)；

2、付款不合規(guī)；

3、資金回流境內(nèi)不合規(guī)；

4、個人流水過大；

5、無票采購；

6、物流、報關(guān)不合規(guī)；

7、員工社保未合理繳納；

8、野蠻規(guī)避員工個稅；

9、收入未稅；

10、店鋪公司長期零申報。

很多跨境電商老板都知道公司存在許多財稅不規(guī)范的問題，但不知道該如何解決，目前大部分都是在灰色地段行走，埋雷頗多。金稅四期已經(jīng)到來，大勢所趨，財稅必須合規(guī)化。那么我們?nèi)绾渭饶茉诓辉黾映杀旧踔翗O少成本下完成合規(guī)，且增加收入的同時，又能提高資金利用率，降低現(xiàn)金缺乏造成的風(fēng)險？跨境電商企業(yè)的合規(guī)化主要體現(xiàn)在財稅合規(guī)上，包括業(yè)務(wù)流、資金流合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)、規(guī)范賬務(wù)等。

該怎么進(jìn)行財稅合規(guī)？

一  、梳理公司業(yè)務(wù)流

1、搭建好公司組織架構(gòu)，規(guī)劃好每個公司的屬性及業(yè)務(wù)職能；

2、不同的業(yè)務(wù)進(jìn)行分離，根據(jù)公司對應(yīng)職能承載對應(yīng)的業(yè)務(wù)，各個公司業(yè)務(wù)不混在一起。

 二、物流合規(guī)

據(jù)《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區(qū)電子商務(wù)出口企業(yè)出口未取得有效進(jìn)貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策:

1、電子商務(wù)出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊，并在注冊地跨境電子商務(wù)線上綜合服務(wù)平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數(shù)量、單價、金額。

2、出口貨物通過綜試區(qū)所在地海關(guān)辦理電子商務(wù)出口申報手續(xù)。

3、出口貨物不屬于財政部和稅務(wù)總局根據(jù)國務(wù)院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。

當(dāng)前，合規(guī)的物流模式主要包括有6種：

①9610模式，俗稱集貨模式，對已核放的清單采用“清單核放、匯總申報”模式形成報關(guān)單；

②1210模式，俗稱保稅備貨模式，采用保稅電商模式。

③9710模式（B2B模式），跨境電商B2B直接出口，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。

④9810 模式（發(fā)海外倉模式），跨境電商出口海外倉，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。

⑤1039模式，簡稱“小包發(fā)貨模式（市場采購模式）”，實行“免征免退”政策，不需要辦理出口退稅。

⑥0110模式，一般貿(mào)易傳統(tǒng)報關(guān)模式，模式比較成熟，也是目前最常用，最普遍，最適用的模式。

 三 、資金流合規(guī)

1、供應(yīng)商可以開票的，可以做出口退稅，款項通過對公收付；

2、可以為境外公司提供服務(wù)貿(mào)易，對公收回款項；

3、使用香港公司作為資金池，通過第三方付款平臺或香港公司賬戶付款給供應(yīng)商。

 四、稅務(wù)合規(guī)

1、境內(nèi)公司的稅務(wù)，無票采購的合規(guī)處理，有票采購進(jìn)行出口退稅；

2、香港稅務(wù)，每年的審計以及境外投資備案；

3、海外稅務(wù)，各國納稅申報以及境外投資備案。

 五、賬務(wù)合規(guī)

1、設(shè)置規(guī)范的財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)部門工作程序；

2、選擇、利用合適的ERP與財務(wù)軟件；

3、正確設(shè)置會計科目，如需合并財務(wù)報表，科目應(yīng)提前規(guī)范一致；

4、保留規(guī)范的原始單據(jù)，業(yè)務(wù)需要原始單據(jù)作為支撐；

5、規(guī)范獲取、處理平臺數(shù)據(jù)，進(jìn)行正確的賬務(wù)處理。

很多跨境電商老板認(rèn)為財稅合規(guī)需要付出高額成本，其實這是個誤解，合規(guī)經(jīng)營才能使企業(yè)有更長遠(yuǎn)的發(fā)展。

跨境電商財稅合規(guī)的好處

1、企業(yè)的財稅合規(guī)后，可以大大降低稅務(wù)風(fēng)險；

2、企業(yè)的財稅合規(guī)后，減少了個人賬戶流水，同時也降低了個人稅務(wù)風(fēng)險，個人賬戶一旦被稅務(wù)稽查盯上，可能面臨追繳5年應(yīng)繳稅款的處罰，個人賬戶資金也可能作為應(yīng)繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡；

3、利用香港國際自由貿(mào)易港的獨特優(yōu)勢，降低國內(nèi)公司運營成本，以及解決資金進(jìn)出合規(guī)問題；

4、企業(yè)能夠充分享受政府補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠等國家政策，全國各地每個地方政府都出臺鼓勵跨境電商的政策，如果跨境電商企業(yè)運用好這些政策，賺的錢產(chǎn)生的收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)比合規(guī)化產(chǎn)生的成本多得多；

5、方便企業(yè)融資、貸款，同時可以用心去運營自己的企業(yè)；

6、可以為未來的并購重組溢價打下堅實的基礎(chǔ)，并購重組是未來電商的趨勢。

跨境電商財稅合規(guī)常見的問題

 一 、政策方面

2021年，跨境電商企業(yè)財稅合規(guī)化要面臨的挑戰(zhàn)有哪些？

國務(wù)院出臺的跨境電商企業(yè)核定征收政策該如何使用？

全球反洗黑錢及CRS系統(tǒng)跟跨境電商企業(yè)有何關(guān)聯(lián)？

大量銀行賬戶被關(guān)的原因是什么？

央行要求大額資金申報政策背后的原因是什么？

金稅四期將給企業(yè)帶來哪些影響？

 二 、資金方面

私賬直接收款的風(fēng)險有哪些？

私下?lián)Q匯的風(fēng)險有哪些？

可否用公司銀行賬戶直接收取平臺店鋪回款？

目前Amazon、eBay、Shopify等境外平臺的資金合理規(guī)范方案?

1688線上采購合規(guī)解決方案?

如何從全球化的角度利用政策，使得境外資金收益最大化？

 三、財務(wù)管理方面

跨境電商各大上市公司的財務(wù)報告如何看？

老板怎么看各個報表、緊盯哪些數(shù)據(jù)才能控制企業(yè)風(fēng)險？

N多公司，N多店鋪，如何實現(xiàn)跨境電商賬務(wù)的合并？

跨境電商收入如何合理地體現(xiàn)在賬面上？

 四 、稅務(wù)方面

為什么可以通過出口退稅獲利？

如何利用1210、1039、9610、9710、9810等各種方式，讓無票采購、小包發(fā)貨都可以合規(guī)？

公司有股東分紅，有大額獎金，到底該怎么發(fā)，才能省稅？

跨境電商企業(yè)該如何籌劃個稅、社保？

跨境電商的香港公司有哪些稅務(wù)注意事項？

歐洲VAT、美國銷售稅等海外財稅的坑有哪些？

 五、業(yè)財融合

怎樣讓財務(wù)和業(yè)務(wù)相互促進(jìn)，而不是對立面？

財務(wù)該如何才能真正參與到營運管理當(dāng)中？

如何讓財務(wù)快速了解跨境電商業(yè)務(wù)，讓財務(wù)為公司創(chuàng)造價值?

如何設(shè)計KPI、股權(quán)，既能留住人才，又能是企業(yè)在可控情況下快速擴(kuò)張？

關(guān)于跨境電商財稅合規(guī)還有哪些想了解的細(xì)節(jié)，大家可以留言一起討論！